突发！盛美半导体被美国列入“预摘牌名单”

3月10日消息，近日，美国证券交易委员会（SEC）官网公布了一份包含五家中概股公司的名单。SEC称，基于《外国公司问责法案》（HFCAA），如果外国上市公司连续三年未能提交美国上市公司会计监督委员会所要求的报告，SEC有权将其从交易所摘牌。SEC于3月8日敲定了这份临时名单，包括百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体(纳斯达克代码：ACMR)、和黄医药。这五家公司可于3月29日前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。

该消息披露后，点名中概股集体重挫。截至北京时间3月11日上午10时，，百济神州跌5.78%，百胜中国跌11.05%，再鼎医药跌15.64%，盛美半导体跌22.05%，和黄医药跌14.97%。

据悉，盛美半导体的前身是盛美半导体设备（上海）有限公司（以下简称盛美上海）。2005年，经上海松江出口加工区管理委员会同意，由ACM RESEARCH,INC.（以下简称“ACMR”）出资设立。截止2021年底资料显示，公司控股股东为美国ACMR，公司实际控制人为HUI WANG。

美国ACMR成立于1998年，注册地位于美国特拉华州，于2017年在美国NASDAQ股票市场上市。

2021年11月，盛美半导体又分拆至科创板上市，为‘A＋N’股。受美股市场波动影响，盛美上海（688082.SH）截止3月11日上午已跌逾10%。

资料显示，盛美上海为国内半导体清洗设备的行业龙头企业，与北方华创、中微公司齐名，主要产品为集成电路领域的单片清洗设备，其中包括单片 SAPS 兆声波清洗设备、单片 TEBO 兆声波清洗设备、单片背面清洗设备、单片刷洗设备、槽式清洗设备和单片槽式组合清洗设备等，产品线较为丰富。

据盛美上海的科创板上市招股书显示，其主要客户为长江存储、中芯国际、海力士、华虹集团、长电科技等。

 

盛美上海主要客户

图源：盛美上海招股书

据此前媒体报道，《外国公司问责法案》（HFCAA）要求SEC识别某些年度报告（包含审计报告）由“位于外国司法管辖区的注册会计师事务所”出具，且美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）限于该外国“司法辖区当局采取的立场”无法对其进行完全检查或调查的发行人（指在美发行股票的上市公司）。

不少媒体认为该法案针对中概股在美上市公司，由于这些公司的审计师大多系位于中国的注册会计师事务所，限于当地的法律法规或政策原因导致美国SEC无法完全检查或调查。法案要求SEC对这样的发行人予以识别，如该发行人连续三年不遵守美国审计原则而成为“SEC认定的发行人”，则SEC有权禁止其证券交易。

针对本次列入美国SEC“预定摘牌名单”，盛美半导体3月11日已发布澄清公告，以下是回应全文：

ACM Research, Inc.(以下简称“ACMR”)(纳斯达克代码：ACMR)，一家为半导体前道和先进晶圆级封装(WLP)应用提供晶圆工艺解决方案的领先供应商，今天就美国证券交易委员会(以下简称“SEC”)发布的与《外国公司问责法案》(以下简称“HFCAA”)相关最新公告做出声明如下。

2022年3月8日，美国证券交易委员会SEC公布了第一批“根据HFCAA确定的股票发行人临时名单”(以下简称“临时名单”)。根据美国证券交易委员会SEC于 2021年12月2日公布的指引，由于ACMR现聘用的审计事务所发布的审计报告的底稿，在中国现行相关法规下，无法接受美国公众公司会计监督委员会(以下简称“PCAOB”)的检查， ACMR在提交2021年年度报告后被列入临时名单。

ACMR于2022年3月1日提交了年度报告，因此出现在SEC的第一批临时名单上。ACMR预计，随着相关公司陆续提交各自的年度报告后，也会出现在随后的临时名单上。ACMR出现在临时名单上并不意味着ACMR将很快或根本不会被摘牌。根据美国证券交易委员会SEC的指导方针，交易禁令最早可在2024年生效，即发行人连续三年(2022年、2023年和2024年)出现在SEC临时名单上后。

此外，ACMR正在确定并任命一家新的美国审计事务所，该事务所将接受PCAOB的检查，以便未来ACMR不再出现在SEC的临时名单上，也不再受相关退市指南的约束。ACMR总裁兼首席执行官王博士说：“ ACMR现正在积极寻找经PCAOB审查认可的美国审计事务所。正如我们在2021年12月7日宣布的，我们有信心提前在2024年这个截止日期之前很好地满足SEC要求，并且仍然坚定保持纳斯达克上市状态。”